Zarządzenie Nr 11/2013 Wójta Gminy Łączna z dnia 25 marca 2013 roku 2014-01-20 1019 Art. czytany: 2115 razy w sprawie dokumentacji sporządzanej przez jednostki organizacyjne Gminy Łączna w zakresie wzajemnych wyłączeń należności i zobowiązań, przychodów i kosztów oraz funduszu. Zarządzenie Nr 11/2013 Wójta Gminy Łączna z dnia 25 marca 2013 roku w sprawie dokumentacji sporządzanej przez jednostki organizacyjne Gminy Łączna w zakresie wzajemnych wyłączeń należności i zobowiązań, przychodów i kosztów oraz funduszu. Na podstawie art. 33 ust.3 ustawy z dnia 8 marca 1990 r. o samorządzie gminnym ( Dz. U. z 2001 r. Nr 142 poz.1591 z późn. zm.) , oraz art. 10 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2009 r. Nr 152 poz.1223 z późn. zm.) zarządzam, co następuje: § 1 Ustala się wykaz samorządowych jednostek budżetowych i samorządowych zakładów budżetowych do sporządzania jednostkowych sprawozdań finansowych: - bilansu, - rachunku zysków i strat, - zestawienia zmian w funduszu jednostki. Wykaz jednostek stanowi załącznik Nr 1 do niniejszego zarządzenia. § 2 Zobowiązuje się kierowników jednostek organizacyjnych Gminy Łączna do prowadzenia ewidencji księgowej wzajemnych wyłączeń: należności i zobowiązań, przychodów i rozchodów oraz funduszu jednostki. Na koncie pozabilansowym 976 „ Wzajemne rozliczenia między jednostkami” ewidencja powinna zawierać : 1. nazwę kontrahenta z wykazu jednostek, 2. rodzaj należności/ zobowiązania, 3. rodzaj przychodu/kosztu, 4. wykaz wzajemnych operacji dotyczących funduszu. § 3 Ustala się wzory dokumentów składanych do Urzędu Gminy Łączna wraz ze sprawozdaniem finansowym.: 1. Arkusz wzajemnych rozliczeń do bilansu – Załącznik Nr 2, 2. Arkusz wzajemnych rozliczeń do rachunku zysków i strat – Załącznik Nr 3, 3. Arkusz wzajemnych rozliczeń do zestawienia zmian w funduszu jednostki – Załącznik Nr 4. § 4 Pracownicy Wydziału Finansowego Urzędu Gminy w Łącznej sprawdzają przedłożone sprawozdania oraz arkusze wyłączeń i sporządzają łączne sprawozdanie finansowe po dokonaniu wzajemnych wyłączeń. § 5 Wykonanie zarządzenia powierza się Skarbnikowi Gminy Łączna. § 6 Zarządzenie wchodzi w życie z dniem wydania. Załącznik Nr 1 do Zarządzenia Nr 11/2013 Wójta Gminy Łączna z dnia 25.03.2013r. Wykaz jednostek organizacyjnych i samorządowych zakładów budżetowych Gminy Łączna L.p. Nazwa jednostki organizacyjnej Forma organizacyjna I- jednostka budżetowa II - zakład budżetowy 1. Urząd Gminy Łączna I 2. Gminny Ośrodek Pomocy Społecznej w Łącznej I 3. Zespół Szkół w Goździe I 4. Zespół Szkół w Łącznej I 5. Zakład Gospodarki Komunalnej w Łącznej II Załącznik Nr 2 do Zarządzenia Nr 11/2013 Wójta Gminy Łączna z dnia 25.03.2013r. Tabela 1. Zobowiązania w zł. L.p. Nazwa i adres jednostki Tytuł zobowiązań Symbol konta syntetycznego Kwota Pozycja bilansu Tabela . Należności w zł. L.p. Nazwa i adres jednostki Tytuł należności Symbol konta syntetycznego Kwota Pozycja bilansu Załącznik Nr 3 do Zarządzenia Nr 11/2013 Wójta Gminy Łączna z dnia 25.03.2013r. Konto 976 - Wzajemne rozliczenia między jednostkami - koszty w zł L.p. Nazwa i adres jednostki Nazwa kosztu Kwota Konto księgowe na którym ujęto koszt Pozycja rachunku zysków i strat Konto 976 - Wzajemne rozliczenia między jednostkami - przychody w zł L.p. Nazwa i adres jednostki Nazwa przychodu Kwota Konto księgowe na którym ujęto przychód Pozycja rachunku zysków i strat Kwota przychodów i kosztów zostanie wyłączona przez Wójta Gminy Łączna w łącznym rachunku zysków i strat w wersji porównawczej. Załącznik Nr 4 do Zarządzenia Nr 11/2013 Wójta Gminy Łączna z dnia 25.03.2013r. Konto 976 - Wzajemne rozliczenia między jednostkami - fundusz jednostki L.p. Nazwa i adres jednostki Nr i nazwa dokumentu Kwota Konto księgowe na którym ujęto operacje gospodarczą Pozycja zestawienia zmian w funduszu Konto 976 - Wzajemne rozliczenia między jednostkami - fundusz jednostki L.p. Nazwa i adres jednostki Nr i nazwa dokumentu Kwota Konto księgowe na którym ujęto operacje gospodarczą Pozycja zestawienia zmian w funduszu Przekazanie nieodpłatnie środków trwałych - operacja gospodarcza nie ma wpływu na fundusz ( nie ujmuje się w łącznym zestawieniu zmian funduszu).